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深交所發布資產支持證券臨時信息披露指引完善制度體系 推動市場規范發展

導語這是深交所貫徹落實以信息披露為核心自律監管理念、持續提升固定收益產品信息披露質量的又一重要舉措。

深交所 · 2019-11-02 · 瀏覽3483

  11月1日,深交所發布《深圳證券交易所資產支持證券臨時報告信息披露指引》(以下簡稱《臨時信披指引》)。這是深交所貫徹落實以信息披露為核心自律監管理念、持續提升固定收益產品信息披露質量的又一重要舉措。

  自2014年底實行備案制以來,深交所企業資產證券化業務穩步發展,累計發行規模超8700億元。本次出臺《臨時信披指引》,著力解決資產支持證券臨時報告信息披露的及時性、有效性和針對性問題,明確規范了臨時報告信息披露的適用情形、披露內容與時限要求等,對于完善資產支持證券存續期信息披露體系,保護投資者合法權益,提升資產支持專項計劃管理人(以下簡稱管理人)、投資者等市場參與機構風險發現和防控能力具有重要意義。

  《臨時信披指引》共七章三十二條,具體包括總則、重大事件、循環購買、持有人會議、其他事項信息披露,及自律監管和附則等章節,并在附件部分提供25類臨時報告的公告模板,實現與中國證監會發布《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務信息披露指引》(以下簡稱《信披指引》)的有效銜接。《臨時信披指引》主要內容包括:

  一是壓實信息披露主體責任。明確管理人和資信評級機構為直接信息披露義務人,并在證監會發布的《信披指引》基礎上,明確基礎資產現金流重要提供方、資產評估機構、現金流預測機構和監管銀行為負有及時向信息披露義務人提供相關信息義務的主體。

  二是細化完善重大事件信息披露要求。對證監會發布的《信披指引》第十九條重大事件進行細化,并新增專項計劃文件主要約定發生變化、承諾事項未履行、基礎資產權屬發生變化、相關賬戶被查封凍結及市場出現重大不利報道等需履行披露義務的重大事件。

  三是明確重要事項的程序性要求。進一步明確資產支持證券持有人會議召集流程、決議方式和公告類型,要求持有人會議應當由律師見證;明確循環購買、停復牌及含權條款行權前后應及時披露相關公告,有效保護投資者合法權益。

  下一步,深交所將繼續按照中國證監會統一部署,組織開展針對性培訓,對《臨時信披指引》進行解讀,引導相關主體正確理解和執行指引內容,確保規則落地落細落實,進一步提升資產支持證券信息披露的有效性和規范性,推動市場高質量發展。

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