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上交所發布實施《資產支持證券臨時報告信息披露指引》

導語下一步,上交所將組織開展專題培訓,并及時發布臨時報告XBRL模板,指導市場參與人加強制度理解并做好有關工作,通過各項基礎制度的有效銜接與落實,促進交易所市場資產證券化業務的高質量有序發展。

上交所 · 2019-11-02 · 瀏覽4355

  近年來,交所不斷完善資產支持證券基礎制度建設,加強一線監管和風險防控,企業資產證券化業務保持高質量穩健發展,服務實體經濟功能持續增強。為進一步完善資產證券化市場規則體系,提升資產支持證券信息披露質量,切實維護投資者合法權益,上交所在積極總結實踐經驗、廣泛聽取市場意見的基礎上,于11月1日發布實施了《資產支持證券臨時報告信息披露指引》(以下簡稱《指引》)。

  《指引》在內容和要求上具有以下特點:一是明確信息披露主體責任和時限要求,強調管理人和評級機構為直接信披義務人,原始權益人和現金流重要提供方等參與機構具有配合義務,著力提高信息披露的及時性和透明度;二是細化和豐富重大事件信息披露,新增專項計劃主要約定變動、承諾事項未履行、現金流被截留或賬戶被凍結、市場出現重大不利報道等情況作為重大事項,提升信息披露的針對性和有效性;三是健全臨時信息披露安排,進一步規范基礎資產循環購買、持有人會議、證券行權、停復牌等事項,為投資者投資決策提供更加豐富的參考信息;四是借鑒信用債監管經驗,編制臨時報告格式范本,共制定25份報告模板方便參與機構使用,提升信息披露的規范性和標準性。

  上交所相關負責人介紹,在證監會的統一部署下,上交所于2018年即著手啟動了《指引》編制的相關工作,并先后多次征求市場機構和相關單位意見。溝通過程中,管理人、原始權益人、投資者及有關單位均肯定了制定《指引》的必要性及其對提升資產支持證券信息披露質量、健全信息披露體系、加強投資者權益保護的重要意義,同時圍繞臨時報告披露事項的有關細節提出了修改意見。經過多次專題會討論并對幾輪反饋意見的認真研究,上交所針對重大事項的界定及循環購買披露頻率等重點內容進行了補充修訂,形成了《指引》目前較為明晰完善的內容規范,更有利于提升市場接受程度及增強業務監管效能。

  《指引》的發布實施是上交所深化推進信息披露核心監管理念的重要舉措之一,有關制度的落實將進一步提高信息披露質量,夯實資產支持證券信息披露體系,有助于壓實市場機構信息披露主體責任,增強各方信息披露意識,有利于保障投資者更好的進行投資決策,提升市場參與機構風險管理能力。下一步,上交所將組織開展專題培訓,并及時發布臨時報告XBRL模板,指導市場參與人加強制度理解并做好有關工作,通過各項基礎制度的有效銜接與落實,促進交易所市場資產證券化業務的高質量有序發展。

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